Bijlage 1. Opbouw actuele begroting
Deze bijlage presenteert in Tabel 3 de budgetontwikkeling van de begroting voor de huidige jaarschijf. De bijlage geeft inzicht in het wijzigingsvoorstel dat het college aan de raad voorstelt op het niveau van programma en activiteit.

Meerjarig perspectief

De begroting, de prognose en de jaarrekening zijn steeds opgebouwd uit lasten, baten en een saldo. De cijfers in de begroting, de prognose en de jaarrekening krijgen vooral zeggingskracht door ze te combineren en in een meerjarig perspectief te plaatsen. Dat kan in de volgende grootheden:

• De absolute bedragen: de begroting, de prognose en de jaarrekening
• De afwijking: de prognose en de jaarrekening ten opzichte van de begroting

Vanwege de herijking van de begrotingsprogramma’s en –activiteiten bij ieder nieuw coalitieakkoord, is het terugkijken beperkt tot maximaal vier jaar.  Daarom zijn de volgende (extra) bijlagen opgenomen:

• Bijlage 2. Meerjarig perspectief begroting
• Bijlage 3. Meerjarig perspectief uitkomst
• Bijlage 4. Meerjarig perspectief resultaat
• Bijlage 5. Meerjarig perspectief saldi

Bijlage 2. Meerjarig perspectief begroting
Deze bijlage bevat de ontwikkeling in de omvang van de programmabegroting. De budgettoewijzingen in Tabel 4 kunnen op deze wijze gedurende de coalitieperiode worden gevolgd en met elkaar worden vergeleken.

Bijlage 3. Meerjarig perspectief uitkomst
Tabel 5 geeft inzicht in de ontwikkeling van de omvang van de budgetrealisatie (uitputting). Door telkens een jaarschijf toe te voegen ontstaat een historisch perspectief van de uitkomst waartegen de prognose in de actuele jaarschijf kan worden afgezet.

Bijlage 4. Meerjarig perspectief resultaat
Het programmarekeningresultaat is de afwijking van de realisatie ten opzichte van de programmabegroting. In Tabel 6 is de prognose ten opzichte van actuele begroting geplaatst naast het resultaat van het jaar ervoor. Feitelijk wordt hier Tabel 4 gecombineerd met Tabel 5.

Bijlage 5. Meerjarig perspectief saldi
In Tabel 7 laat samenvattend de saldi zien. Naast elkaar staan enerzijds de begroting en uitkomst uit het verleden en anderzijds de actuele begroting met de prognose. Op deze wijze wordt snel een meerjarig inzicht verkregen in het begrotingsoptimisme en de budgetdiscipline.